생활 경제 잡화

LTV(Loan to Value), DSR(Debt Service Ratio), DTI(Debt-to-Income)는 대출과 관련된 주요 금융 지표로, 각각의 계산 방법은 다음과 같습니다.

1. LTV (담보인정비율) 계산

LTV = (대출금액 ÷ 담보가치) × 100

• 담보가치(부동산, 자동차 등)가 클수록 LTV가 낮아지고, 대출금액이 클수록 LTV가 높아짐.
• 한국의 주택담보대출 규제에서 중요한 지표로 사용됨.

예제:

• 아파트 담보가치: 5억 원
• 대출금액: 3억 원
  → LTV = (3억 ÷ 5억) × 100 = 60%

2. DSR (총부채원리금상환비율) 계산

DSR = (모든 대출의 연간 원리금 상환액 ÷ 연소득) × 100

• 주택담보대출, 신용대출, 카드론 등 모든 금융권 대출을 포함.
• 원금과 이자의 합계(연간 상환액)를 기준으로 계산.
• 한국에서는 2023년부터 DSR 40% 규제가 적용됨 (일정 조건에서 50%까지 가능).

예제:

• 연소득: 5,000만 원
• 주택담보대출 연간 원리금: 1,500만 원
• 신용대출 연간 원리금: 500만 원
  → DSR = [(1,500 + 500) ÷ 5,000] × 100 = 40%

3. DTI (총부채상환비율) 계산

DTI = (모든 대출의 연간 이자 + 주택담보대출 원금상환액) ÷ 연소득 × 100

• 모든 대출의 "이자"만 포함하고, 주택담보대출의 경우 "원금 + 이자" 포함.
• 원리금까지 포함하는 DSR보다 덜 엄격한 기준.

예제:

• 연소득: 5,000만 원
• 주택담보대출 연간 원금상환액: 1,000만 원
• 주택담보대출 연간 이자: 500만 원
• 신용대출 연간 이자: 300만 원
  → DTI = [(1,000 + 500 + 300) ÷ 5,000] × 100 = 36%

정리

LTV는 대출 한도를, DSR과 DTI는 대출자의 상환 능력을 평가하는 지표입니다.

위헌법률심판 제청 신청이란, 특정 법률이 헌법에 위반되는지를 판단해 달라고 법원에 요청하는 절차를 의미합니다.

1. 개념

법원이 재판을 진행하던 중 적용해야 할 법률이나 법률 조항이 헌법에 위반되는지 의심될 경우, 헌법재판소에 그 법률의 위헌 여부를 판단해 달라고 요청하는 것을 위헌법률심판 제청이라고 합니다.

2. 신청 주체

위헌법률심판 제청은 법원만 할 수 있습니다.
즉, 소송 당사자가 직접 헌법재판소에 위헌법률심판을 청구할 수는 없으며, 다만 재판 중인 당사자가 담당 법원에 위헌법률심판 제청을 신청할 수 있습니다. 그러면 법원이 이를 검토한 후 헌법재판소에 제청할지 여부를 결정합니다.

3. 절차

1. **소송 당사자(원고·피고·피의자 등)**가 법원에 위헌법률심판 제청을 신청
2. 법원이 검토 후 위헌 여부가 문제될 수 있다고 판단하면 헌법재판소에 제청
3. 헌법재판소가 해당 법률의 위헌 여부를 심사
4. 위헌 결정 시: 해당 법률은 효력을 상실(소급 적용 여부는 별도 논의)
   합헌 결정 시: 그대로 유지됨

4. 사례

예를 들어, 형사재판 중 특정 법 조항이 피고인의 기본권을 침해한다고 판단되면, 피고인은 법원에 위헌법률심판 제청을 신청할 수 있습니다. 만약 법원이 이를 받아들여 헌법재판소에 제청하고, 헌법재판소가 위헌 결정을 내리면 해당 조항은 효력을 잃게 됩니다.

즉, 위헌법률심판 제청 신청은 법원의 헌법적 판단을 요구하는 중요한 절차이며, 이를 통해 헌법 질서를 유지하고 국민의 기본권을 보호할 수 있습니다.

1. 사서 교사 임용 개요

사서 교사는 학교 도서관 운영 및 독서 교육을 담당하며, 초·중·고등학교에서 근무합니다.

이를 위해 교원 자격증과 임용고시(교사 임용시험) 합격이 필요합니다.

2. 사서 교사 임용 요건

사서 교사가 되려면 다음 조건을 충족해야 합니다.

✅ 사서 교사 자격증 취득

사서 교사 자격증(2급)은 다음 중 하나를 통해 취득할 수 있습니다.

1. 사범대학 도서관학 관련 학과 졸업
   • 사범대 내 문헌정보교육과(도서관학 전공 포함) 졸업
   • 교직 이수 포함되어 자동으로 교원 자격증 취득 가능
2. 일반 대학교 문헌정보학 전공 + 교직 이수
   • 문헌정보학과(도서관학 전공)에서 교직 과정을 이수해야 함
   • 졸업 후 사서 교사 2급 자격증 취득
3. 대학원에서 교육대학원(사서교육전공) 졸업
   • 비사범대 졸업자라도 교육대학원에서 사서교육 전공(교직 포함) 시 교사 자격증 취득 가능

3. 사서 교사 임용고시 준비 방법

사서 교사는 국공립학교 임용고시를 통과해야 합니다.

📌 시험 과목

사서 교사 임용 시험은 크게 **1차 시험(교육학 + 전공)과 2차 시험(심층 면접 + 수업실연 등)**으로 구성됩니다.

1. 1차 시험 (필기시험)
   • 교육학(논술형) 20점
   • 전공(문헌정보학 + 교육학 관련 내용) 80점
2. 2차 시험 (면접 및 수업실연 등)
   • 교직 적성 심층 면접
   • 수업 실연 및 교수·학습 지도안 작성
   • 기타 지역별 추가 평가(논술, 실기 등)

📌 과목별 세부 내용

📌 전공 공부법

• 기본서 & 기출 문제 분석
  • 문헌정보학 전공 기본서: 《문헌정보학개론》, 《정보검색》, 《도서관 경영》 등
  • 과거 임용 기출문제 분석 및 실전 연습
• 교육학 논술 연습
  • 교육학 기본 개념 정리 및 논술형 문제 연습
  • 기출 문제 및 예상 주제 정리
• 학교도서관 관련 법규 숙지
  • 『학교도서관진흥법』, 『도서관법』, 『교육기본법』 등 주요 법령 확인

4. 효율적인 시험 준비 전략

✅ 연간 학습 계획 수립
✅ 임용 기출 문제 정리 (출제 경향 파악)
✅ 모의고사 및 논술 연습 반복
✅ 스터디 그룹 활용 (교육학 & 전공 논술 대비)
✅ 면접 및 수업실연 대비 (실전 연습)

5. 합격 후 진로

1. 국·공립 초·중·고 사서 교사 (임용시험 합격 후 배치)
2. 사립학교 사서 교사 (학교별 자체 채용)
3. 학교도서관 사서 (교원 자격 없이 일반 사서로 근무 가능)

✅ 마무리

사서 교사 임용은 경쟁률이 높은 편이므로 전공 공부 + 교육학 논술 + 면접 준비를 체계적으로 해야 합니다. 교사로서 학교 도서관 운영과 독서 교육을 담당하는 만큼 교육학과 독서 지도, 문헌정보학에 대한 이해가 필수적입니다.

2025년 귀속 종합소득세의 세율 표와 세액 계산 방법

1. 종합소득세 세율표 (2025년 기준)

2025년 귀속 종합소득세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다. 과세표준은 총소득에서 소득 공제액을 제외한 금액입니다. 아래는 각 구간별 세율입니다.

과세표준 (원)세율

2. 종합소득세 계산 방법

종합소득세는 과세표준에 해당하는 구간의 세율을 적용하여 계산됩니다. 구체적으로, 누진세율이 적용되기 때문에 각 구간에 대해 별도의 세액을 계산하고 이를 합산하는 방식입니다.

세액 계산 예시

과세표준이 2,000만 원인 경우를 예로 들어 계산해보겠습니다.

1. 1,400만 원까지:
   • 1,400만 원 × 6% = 84만 원
     (이 부분은 세율이 6%이므로 1,400만 원까지는 6% 세율을 적용)
2. 1,400만 원 초과 600만 원:
   • 600만 원 × 15% = 90만 원
     (1,400만 원을 초과한 나머지 600만 원에 대해서는 15% 세율을 적용)
3. 총 세액:
   • 84만 원 (1,400만 원까지의 세액) + 90만 원 (초과 금액의 세액) = 174만 원

따라서, 과세표준이 2,000만 원인 경우 종합소득세는 174만 원이 됩니다.

3. 누진세율 적용 방식

종합소득세의 특징은 누진세율이 적용된다는 점입니다. 즉, 전체 소득에 대해 한 번에 세율을 적용하는 것이 아니라 각 구간에 따라 별도로 세액을 계산한 후 합산하는 방식입니다. 예를 들어, 5,000만 원의 과세표준을 가진 경우, 1,400만 원까지는 6%, 1,400만 원 초과 5,000만 원까지는 15%가 적용됩니다.

5,000만 원의 예시

• 1,400만 원까지:
  • 1,400만 원 × 6% = 84만 원
• 1,400만 원 초과 3,600만 원 (1,400만 원 ~ 5,000만 원):
  • 3,600만 원 × 15% = 540만 원
• 총 세액:
  • 84만 원 + 540만 원 = 624만 원

4. 세액 공제 및 환급

종합소득세를 신고한 후, 납부할 세액에서 세액 공제를 받을 수 있는 항목이 있다면 이를 차감하여 최종 납부해야 할 세액이 계산됩니다. 세액 공제 항목에는 기부금, 보험료, 의료비 등이 있으며, 이들에 대한 공제를 적용한 후 최종 세액을 납부하게 됩니다.

5. 결론

2025년 귀속 종합소득세는 과세표준에 따라 다양한 세율이 적용되며, 이를 기반으로 세액을 계산하고 납부해야 합니다. 세액 계산은 누진세율이 적용되어 각 구간마다 세액을 계산한 후 합산하는 방식으로 이루어집니다. 또한, 세액 공제를 받을 수 있는 항목이 있다면 이를 반영하여 납부할 세액이 줄어들 수 있습니다.

이러한 세액 계산 방식은 종합소득세를 신고할 때 필수적으로 고려해야 하며, 신고 시 정확한 공제 항목을 확인하여 세액을 조정하는 것이 중요합니다.

2025년 귀속 종합소득세 신고는 매년 일정한 기간에 맞춰 진행되며, 이에 대한 신고 방법과 납부 절차는 정확히 숙지하고 있는 것이 중요합니다. 종합소득세 신고는 개인의 소득에 대해 종합적으로 과세를 하기 위한 절차로, 국세청에서 제공하는 홈택스나 손택스를 통해 신고할 수 있습니다. 이를 통해 소득에 대한 세금을 납부하고, 이후 세액을 조정하거나 환급받을 수 있습니다. 2025년 귀속 종합소득세 신고 및 납부 절차에 대해 좀 더 상세히 설명드리겠습니다.

1. 종합소득세 신고 기간

2025년 귀속 종합소득세의 신고 및 납부 기간은 다음과 같습니다.

• 신고 및 납부 기간: 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지
• 성실신고확인서 제출자: 2026년 5월 1일부터 6월 30일까지

신고 및 납부 기한은 매년 비슷한 시기에 맞춰 진행되며, 기한 내에 신고와 납부를 완료하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다. 또한, 기한이 주말이나 공휴일인 경우, 그 다음 평일까지 신고 및 납부가 가능합니다. 예를 들어, 2026년 5월 31일이 일요일이라면, 6월 1일까지 신고 및 납부가 가능합니다.

2. 신고 대상

종합소득세는 주로 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 기타소득 등 여러 종류의 소득을 종합적으로 신고하는 세금입니다. 즉, 본인의 소득이 해당 세금의 신고 대상에 해당하면, 그 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 특히, 일정 금액 이상의 소득이 발생한 경우에는 종합소득세를 신고해야 하며, 소득이 낮다고 하더라도 신고 의무가 있을 수 있습니다.

3. 신고 방법

종합소득세 신고는 다음과 같은 방법으로 진행할 수 있습니다.

(1) 홈택스(PC) 이용

홈택스를 이용한 전자신고는 가장 일반적인 신고 방법으로, 인터넷을 통해 쉽게 신고할 수 있습니다. 홈택스에 접속한 후, 본인의 공인인증서 또는 민간인증서를 사용하여 로그인하고, 종합소득세 신고 메뉴를 통해 신고서를 작성할 수 있습니다. 홈택스에서는 소득 항목에 따라 필요한 항목을 자동으로 채워주기도 하며, 오류를 미리 체크할 수 있어 편리합니다.

(2) 손택스(모바일 앱) 이용

손택스는 모바일에서 신고를 할 수 있는 방법입니다. 이 방법은 이동 중에도 신고가 가능해 매우 편리하며, 홈택스와 동일한 방식으로 신고할 수 있습니다. 손택스를 통해 신고서를 제출하고, 필요한 서류를 전송하거나 확인할 수 있습니다.

(3) ARS 전화 신고

ARS(자동응답시스템) 신고는 전화로 간단하게 신고를 진행할 수 있는 방법입니다. 전화번호 1544-9944로 전화한 후, 안내에 따라 신고 절차를 진행합니다. 이 방법은 일정 시간에만 운영되며, 주로 간단한 신고를 원하는 경우 유용합니다.

(4) 세무서 방문 신고

세무서에 직접 방문하여 종합소득세 신고서를 작성하고 제출하는 방법입니다. 방문 신고는 전자 신고에 비해 시간이 오래 걸릴 수 있으며, 대기 시간이 길어질 수 있기 때문에 가급적 홈택스나 손택스를 이용하는 것이 효율적입니다.

4. 신고 시 준비해야 할 서류

종합소득세 신고를 할 때 준비해야 하는 서류는 다음과 같습니다:

• 소득금액 증명서: 근로소득, 사업소득 등의 증빙 자료로 활용됩니다.
• 지출 증빙서류: 사업소득자라면 매출 및 비용에 대한 증빙 자료를 준비해야 합니다. 이에는 카드 매출 내역, 영수증, 계산서 등이 포함됩니다.
• 세액 공제 및 세액 감면 서류: 기부금 영수증, 의료비 영수증 등 세액 공제를 받을 수 있는 증빙 서류도 준비해야 합니다.
• 보험료 납입 증명서: 보험료 납입 내역도 신고에 포함됩니다.

5. 납부 방법

신고가 완료된 후 세액을 납부해야 합니다. 납부 방법은 여러 가지가 있으며, 개인의 상황에 맞는 방법을 선택할 수 있습니다.

(1) 가상계좌 이체

신고 후, 국세청에서 제공하는 가상계좌로 세액을 이체하는 방법입니다. 이 방법은 은행에 직접 방문하지 않고도 간편하게 세금을 납부할 수 있어 편리합니다. 가상계좌는 홈택스에서 확인할 수 있습니다.

(2) 신용카드 및 간편결제

홈택스나 손택스에서 제공하는 신용카드 결제 옵션을 통해 세액을 납부할 수 있습니다. 이 방법은 빠르고 간편하게 세금을 납부할 수 있어 많은 사람들이 이용합니다. 또한, 간편결제 서비스인 카카오페이나 네이버페이 등도 이용 가능합니다.

(3) 금융기관 납부

은행을 통해 납부하는 방법입니다. 세액 고지서를 인쇄한 후, 가까운 은행에서 납부할 수 있습니다. 하지만 이 방법은 시간이 더 걸리기 때문에 가급적 전자적 방법을 이용하는 것이 좋습니다.

(4) 분할 납부

세액이 일정 금액 이상일 경우, 분할 납부가 가능합니다. 이 방법은 세액을 한 번에 납부하기 어려운 경우 유용하며, 일정 기간에 걸쳐 납부할 수 있습니다.

6. 가산세 및 환급

신고 및 납부 기한을 넘기게 되면 가산세가 부과될 수 있습니다. 특히, 기한을 넘긴 신고 및 납부는 과태료 및 이자가 부과될 수 있기 때문에 기한 내에 반드시 신고하고 납부해야 합니다. 반면, 세금을 과납한 경우에는 환급을 받을 수 있습니다. 환급은 종합소득세 신고 후 세액을 다시 확인하여 과도하게 납부한 세금을 환급받을 수 있는 절차입니다.

7. 결론

종합소득세 신고는 개인의 소득에 대한 세금을 정확히 신고하고 납부하는 중요한 과정입니다. 기한을 놓치지 않고, 정확한 신고 및 납부를 통해 불이익을 피할 수 있습니다. 홈택스, 손택스 등 다양한 방법을 통해 신고할 수 있으므로 자신에게 맞는 방법을 선택하여 신고를 완료하시기 바랍니다.

1. "I'm not in the mood."란?

“I’m not in the mood.”는 직역하면 “나는 그럴 기분이 아니다”라는 뜻으로, 어떤 행동을 하고 싶지 않거나 특정한 상황을 받아들일 준비가 안 되었을 때 사용합니다. 한국어로는 “그럴 기분 아니야.”, “지금은 그거 하기 싫어.” 정도로 해석할 수 있어요.

이 표현은 기분이나 감정 상태를 강조할 때 유용하며, 일상 대화에서 매우 자주 쓰이는 표현이에요.

2. 예문과 함께 이해하기

✅ 일반적인 사용 예문

• I’m not in the mood to talk right now.
  (지금은 말할 기분이 아니야.)
• I’m not in the mood for jokes.
  (농담할 기분 아니야.)
• Sorry, I’m not in the mood to go out tonight.
  (미안, 오늘 밤에 나갈 기분 아니야.)
• He’s not in the mood for studying today.
  (그는 오늘 공부할 기분이 아니야.)
• Let’s watch a movie. – I’m not in the mood for a movie.
  (“영화 보자.” – “영화 볼 기분이 아니야.”)

✅ 감정이 섞인 응용 표현

• I’m not in the mood for drama.
  (드라마 같은 일에 휘말릴 기분 아니야.)
• She’s not in the mood to argue right now.
  (그녀는 지금 말싸움할 기분이 아니야.)
• After such a long day, I’m not in the mood for anything.
  (하루 종일 너무 피곤해서 아무것도 할 기분이 아니야.)
• I’m really not in the mood for small talk.
  (지금은 가벼운 잡담할 기분이 아니야.)

3. “I'm not in the mood”를 자연스럽게 확장하기

이 표현을 조금 더 자연스럽게 변형해서 사용할 수도 있어요.

▶ 다양한 변형 표현

• I’m in no mood for (something). → 나는 ~할 기분이 아니야.
  예) I’m in no mood for games. (장난칠 기분 아니야.)
• I don’t feel like (동사-ing). → ~할 기분이 아니야.
  예) I don’t feel like going out. (나가고 싶지 않아.)
• I’m not up for (something). → 나는 ~할 준비가 안 됐어.
  예) I’m not up for a party tonight. (오늘 밤 파티 갈 기분 아니야.)
• I’m just not feeling it today. → 오늘은 그냥 그런 기분 아니야.

4. “I'm not in the mood”를 사용할 때 주의할 점

이 표현은 감정을 솔직하게 표현하는 것이지만, 너무 직설적으로 말하면 상대방이 기분 나빠할 수도 있어요. 그래서 부드럽게 전달하는 것이 중요해요.

💡 부드럽게 말하는 방법

✔ I’m not really in the mood right now. (지금은 별로 그런 기분 아니야.)
✔ I’d rather not right now. (지금은 안 하고 싶어.)
✔ Maybe later, I’m not in the mood at the moment. (나중에 하자, 지금은 그럴 기분이 아니야.)